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一、明確應收賬款管理的內容

首先，控制應收賬款的限額和收回的時間。

然后充分估計應收賬款的持有成本和風險及時組織安排到期和逾期的應收賬款的催收，避免企業資金被其他單位占用。

最后，企業在回收應收賬款遇到困難或應收賬款可能變成壞賬損失時，應訴諸法律，主動爭取法律的保護。

二、通過對賬齡的分析來對不同客戶采取不同的銷售策略

通過賬齡分析，財務人員可以根據應收賬款的流動性情況將客戶分成以下三種：

1、對流動性強的應收賬款戶頭，交易多，信譽好，能夠比較及時付清購貨款項，企業應保證其貨源，并給予優厚的信用政策；

2、流動性一般的戶頭，此類客戶對貨款有一定的付現能力，但也時常拖欠，對此，企業一方面應健全、完善銷售制度，嚴格按合同供貨、收款。

另一方面，要加強貨款的催收工作，必要時也可以給予一定的優惠政策，促使其及時付款；

3、流動性差的戶頭，此類客戶或信譽差，或付款能力弱，對這樣的客戶，必須對其限制供貨，甚至不給予賒賬。

小心逾期：《逾期應收賬款的處理方式》

三、建立應收賬款的計算機日常管理監督體系

應收賬款的管理要耗費大量的人力、物力，而將計算機用于應收賬款的管理，則能迅速準確地提供應收賬款管理所需的信息，提高工作效率。

為此，企業應積極開發電子計算機電訊網絡，以便迅速地收集、貯存、反饋和分配賒銷信息，建立應收賬款的計算機管理系統，進行科學化、規范化的管理監督。可以將應收賬款按客戶及銷售單位和責任人進行分類，并輸入計算機內，企業的賒銷情況全部用計算機管理，這樣，企業的賒銷管理部門能夠隨時得到下列信息：

1、賒銷總數、已付貨款、現金折扣以及未付款余額等明細表；

2、應收賬款的賬齡分析表，拖欠貨款的單位及拖欠天數簿；

3、各責任單位和責任人的指標完成情況；

4、客戶的付款情況及信用情況；

5、賒銷狀況及貨款催收措施、收賬對策；

6、反映變化趨勢信息的主要比率；

7、在各種風險條件下的信用程度的總評價。

需要催收函的看過來：《賬款催收函怎么寫？》

四、必須強化日常管理，建立銷售責任制

首先及時從銷售部門掌握購貨企業壓占本企業資金的情況，進行賒銷，實際上就是一個有限的時間向顧客提供資金。

因此，企業要對拖欠貨款數額較大，拖欠天數較長的顧客抓緊催收工作，嚴格進行控制。

然后利用信用政策的信用期間，反映購貨企業的信用好壞，通過對銷售部門應收賬款周轉期的考核，進一步制定對不同信用的購貨企業的信用政策。

詳細的戳：《應收賬款催收技巧》

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