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五險一金之養老保險那些事

發表于：2016-05-27閱讀量：（2774）

聲明：因各地對基礎養老金政策有所差異，本文以廈門市為例，特此說明。

5月13日，人社部公開了“關于加強和改進人力資源社會保障領域公共服務的意見”（以下簡稱為意見），明確各地不得將參加社會保險、職稱評審等業務與檔案保管相掛鉤，還具體提出了8類簡化程序和手續的事項，取消了一批“奇葩證明”、“循環證明”。行文至此，不少市民似乎對社會保險問題尚懵懵懂懂，云里霧里。為此，本號從今日起，將陸續幫您從各個方面讀懂“五險一金”。

什么養老保險？

社會養老保險，全稱社會養老保險金，即由社會統籌基金支付的基礎養老金和個人賬戶養老金組成，是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一，是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。養老保險費用來源一般由國家、企業或單位、個人三方共同負擔，在較高的層次上和較大的范圍內實現養老保險費用的社會統籌和互濟。

養老保險的種類有哪些？

我國的養老保險由四個部分組成。分別是基本養老保險、企業補充養老保險、個人儲蓄性養老保險、商業養老保險。在這種多層次養老保險體系中，基本養老保險可稱為第一層次，也是最高層次，我們所說的養老保險一般也多是指基本養老保險。

企業補充養老保險是由國家宏觀調控、企業內部決策執行的企業補充養老保險，又稱企業年金，它是企業為提高職工的養老保險待遇水平而自愿為本企業職工所建立的一種輔助性的養老保險；職工個人儲蓄性養老保險是我國多層次養老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式；商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式，又稱為退休金養老保險，是社會養老保險的補充。

參加養老保險有何好處？

養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為勞動者年老后提供穩定可靠的生活來源，實現老有所養。對于個人而言，參加養老保險，意味著對將來年老后的生活有了預期，免除了后顧之憂，也為子女減輕了贍養老人的負擔。

通過建立養老保險制度，有利于保證社會就業結構的合理化。勞動者退休后領取養老金的數額，與其在職勞動期間的工資收入、繳費多少有直接的聯系，這就激勵勞動者在工作期間積極勞動，提高效率。

如何參加及繳費？

基本養老保險由企業為員工統一進行辦理。基本養老保險費由企業和被保險人按不同繳費比例共同繳納：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的20%繳納（部分省市略有調整），職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；靈活就業人員和國有企業下崗職工以個人身份參加基本養老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納基本養老保險費，全部由自己負擔。

如果是個人首次參保，需要攜帶戶口本原件、居民身份證原件以及復印件、一寸免冠照。續繳費，需要的是戶口本和身份證原件，《職工養老保險手冊》以及《醫療保險證》。需要填寫審核的表格材料有：《參加養老保險人員基本情況登記表》、《企業城鎮勞動者參加養老保險登記表》、《企業城鎮勞動者參加養老保險繳費補填表》等，以及一些附屬表格。

養老保險領取條件有哪些？

養老保險為按月領取，按月領取的基本養老金需具備三個條件：（1）達到法定退休年齡，并已辦理退休手續；（2）所在單位和個人依法參加養老保險并履行了養老保險繳費義務；（3）個人繳費至少滿15年，（過渡期內繳費年限包括視同繳費年限），繳費期間可以中斷。如今，中國的企業職工法定退休年齡為：男職工60周歲;從事管理和科研工作的女職工55周歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50周歲，自由職業者、個體工商戶女年滿55周歲。

就廈門市16年而言，計算公式為：基礎養老金=(個人退休時上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×個人繳費年限×1%。需要特別注意到是公式里的“本人指數化月平均繳費工資”和“個人繳費年限”兩項。

首先，“本人指數化月平均繳費工資”體現“多繳多得”。本人指數化月平均繳費工資=個人退休時上年度全市在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數。本人平均繳費工資指數是指個人歷年每月繳費工資與相應年份全市上年度在崗職工月平均工資的比值的平均值。假設一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的300%來繳費，那么他的“本人平均繳費工資指數”為3，另一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的60%來繳費，那么他的“本人平均繳費工資指數”為0.6。以今年退休為例，2005年度社平工資是1881元，“本人指數化月平均繳費工資”就是1881×3或1881×0.6，差別非常大。

其次，“個人繳費年限”體現“繳費時間越長，得到的越多”。每多繳一年退休時多得百分之一。而過去基礎養老金的計算公式是：基礎養老金=個人退休時上年度全市在崗職工月平均工資×20%。繳費15年以上的參保人員無論繳費水平的高低和繳費年限的長短，基礎養老金都一樣：以今年退休為例，是1881×20%=376.2。新的計發辦法中繳費30年和15年的參保人員的基礎養老金的計發比例則分別為30%和15%，差別很明顯。

養老保險如何轉移接續？

農民工中斷就業或返鄉沒有繼續繳費的，由原參保地社保經辦機構保留其基本養老保險關系，保存其全部參保繳費記錄及個人賬戶，個人賬戶儲存額繼續按規定計息。農民工返回城鎮就業并繼續參保繳費的，無論其回到原參保地就業還是到其他城鎮就業，均按前述規定累計計算其繳費年限，合并計算其個人賬戶儲存額，未達到待遇領取年齡前，不得終止基本養老保險關系并辦理退保手續；符合待遇領取條件的，與城鎮職工同樣享受基本養老保險待遇。農民工不再返回城鎮就業的，其在城鎮參保繳費記錄及個人賬戶全部有效，并根據農民工的實際情況，或在其達到規定領取條件時享受城鎮職工基本養老保險待遇，或轉入新型農村社會

城鄉居民養老保險制度與職工基本養老保險、優撫安置、城鄉居民最低生活保障、農村五保供養等社會保障制度以及農村部分計劃生育家庭獎勵扶助制度的銜接，按有關規定執行。

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